Récolte des pertes fiscales liées aux cryptomonnaies : Survivre à un marché baissier

Ces derniers mois, la Réserve fédérale a mis en place des politiques plus strictes tout en augmentant considérablement les taux d'intérêt afin de freiner la forte inflation. Comme c'est le cas pour la quasi-totalité des marchés financiers, le marché des cryptomonnaies a souffert de la hausse des taux d'intérêt et de la détérioration de la conjoncture économique.

Récemment, la capitalisation boursière totale des cryptomonnaies est passée sous la barre des 1 000 milliards de dollars, une première depuis janvier 2021. Des cryptomonnaies comme Ethereum et Bitcoin sont à leur plus bas niveau depuis décembre 2020. Maintenant que nous sommes en territoire de marché baissier , il est temps d'utiliser une stratégie comme la récolte des pertes fiscales en cryptomonnaies.

Qu’est-ce que la récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies ?

La technique de la « récolte des pertes fiscales » en cryptomonnaies est une stratégie d'investissement populaire qui consiste à vendre des actifs à perte afin de compenser efficacement les gains en capital provenant d'autres investissements. Les personnes qui utilisent cette stratégie fiscale parviennent à réduire leur charge fiscale totale.

Lorsque vous pratiquez la technique de la « récolte des pertes fiscales » sur les cryptomonnaies, vous pouvez réduire le montant des impôts que vous devez en vendant des actifs à un prix inférieur à celui auquel vous les avez achetés, ce qui peut s'avérer utile si vous avez réalisé des plus-values ​​au cours de l'année. N'oubliez pas que les gains réalisés peuvent être imposés. La vente d'actifs à perte permet d'accumuler des pertes en capital, qui compenseront directement vos gains en capital.

Il est courant que les investisseurs en cryptomonnaies utilisent cette stratégie fiscale vers la fin d'une année fiscale donnée ou lorsque le marché dans son ensemble a considérablement chuté. Si vous utilisez le bon outil ou le bon logiciel, vous pouvez réduire vos impôts grâce à la technique de la « récolte des pertes fiscales » en cryptomonnaies.

La technique de la « récupération des pertes fiscales » en cryptomonnaie est-elle légale ?

Si vous vous inquiétez de la possibilité que la pratique de la récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies soit illégale, la vérité est que cette stratégie est parfaitement légale et n'est pas considérée comme de l'évasion fiscale. Toutefois, vous devrez respecter des règles spécifiques en matière de vente à perte si vous souhaitez utiliser correctement la technique de la récolte des pertes fiscales en cryptomonnaies pour réduire vos impôts sur le revenu de l'année. Ces règles peuvent varier d'un pays à l'autre.

Existe-t-il une limite à la récupération des pertes fiscales liées aux cryptomonnaies ?

Lorsqu'on examine la législation fiscale aux États-Unis, au Royaume-Uni, au Canada et en Australie, on constate que les limites de perte en capital diffèrent selon les pays.

Limite de perte en capital aux États-Unis 

Les États-Unis n'imposent aucune limite au montant des pertes en capital pouvant être utilisées pour compenser efficacement les gains en capital. En revanche, des règles particulières s'appliquent si le total des pertes en capital que vous accumulez est supérieur à vos gains en capital. Dans ce cas, vous ne pourrez utiliser que 3 000 $ de pertes en capital pour compenser les gains en capital. Les pertes restantes peuvent être reportées sur les exercices fiscaux suivants.

Limite de perte en capital au Royaume-Uni 

Au Royaume-Uni, chaque particulier bénéficie d'un abattement fiscal sur les plus-values ​​s'élevant à 12 300 £. Si le montant des gains en capital que vous réalisez est supérieur au montant de l'abattement fiscal, vous pouvez utiliser vos pertes en capital pour réduire vos gains en capital jusqu'à ce qu'ils soient inférieurs à l'abattement. Pour le moment, il n'y a pas de limite au montant des pertes en capital que vous pouvez utiliser pour la récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies.

Limite de perte en capital en Australie 

Les pertes en capital peuvent être utilisées pour compenser vos gains en capital si vous résidez en Australie. Cette option n'a pas de limite. Toutefois, vos pertes en capital doivent être entièrement utilisées avant de pouvoir les reporter sur les exercices fiscaux futurs. Cela signifie que vous ne pouvez pas reporter les pertes en capital si des gains en capital subsistent.

Limite de perte en capital au Canada

Les règles relatives aux pertes en capital au Canada sont quelque peu uniques, car il n'est possible de compenser que la moitié de vos pertes totales en capital. Toutefois, il n'existe pas de montant maximal pouvant être compensé par des gains en capital. Si vos pertes excèdent vos gains pour un exercice financier, ces pertes peuvent être reportées indéfiniment.

Comment fonctionne la récupération des pertes fiscales liées aux cryptomonnaies ?

Les cryptomonnaies sont considérées comme un actif de capital, ce qui signifie qu'elles fonctionnent comme des actions ou des biens immobiliers. Les gains ou les pertes en cryptomonnaies ne peuvent être constatés qu'après l'échange, la vente ou la dépense de la devise. Supposons que vous déteniez actuellement une cryptomonnaie qui a perdu 50 % de sa valeur depuis son achat. Cette perte en cryptomonnaie n'est constatée qu'au moment de la transaction ou de la vente de vos avoirs.

La technique de la « récolte des pertes fiscales » sur les cryptomonnaies est une stratégie utile qui peut vous aider à compenser vos gains en capital et à réduire le montant des impôts que vous devez sur votre déclaration de revenus annuelle. N'oubliez pas que la récolte reste possible même si vous n'avez réalisé aucun gain en capital au cours de l'année. La réalisation de pertes supplémentaires peut également vous aider à réduire votre revenu imposable, ou potentiellement à compenser les gains que vous avez accumulés sur des actions ou d'autres types d'actifs.

Par exemple, supposons que vous ayez réalisé 8 000 $ de gains en capital cette année, avec une certaine quantité d’ETH actuellement évaluée à 3 000 $ de moins que le prix que vous avez payé initialement. Si vous décidez de conserver la quantité d'ETH que vous possédez actuellement, vous devrez payer des impôts sur 8 000 $ de vos gains en capital.

Vous pouvez toutefois choisir d'utiliser la stratégie de récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies pour récupérer les pertes en ETH que vous avez accumulées. Avec cette stratégie, vous vendriez vos avoirs actuels en ETH, ce qui vous permettrait d'enregistrer une perte en capital de 3 000 $. De ce fait, vos gains en capital diminueraient pour atteindre 5 000 $, ce qui devrait réduire considérablement le montant des impôts que vous devez.

Avantages et risques de la récupération des pertes fiscales liées aux cryptomonnaies

Comme pour toute stratégie fiscale, il existe des avantages et des risques potentiels dont vous devez être conscient avant de procéder à une optimisation fiscale des pertes liées aux cryptomonnaies.

Avantages de la récupération des pertes fiscales liées aux cryptomonnaies

Le principal avantage de la stratégie de récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies est qu'elle vous permettra de réduire vos impôts sur les plus-values. Toutefois, des avantages supplémentaires sont disponibles, selon votre pays. 

Par exemple, vous pouvez compenser une partie de vos pertes en capital avec vos revenus, ce qui peut vous faire passer dans une tranche d'imposition inférieure. En passant à une tranche d'imposition inférieure, vos impôts seraient considérablement réduits.

Gardez toutefois à l'esprit que la technique de la « récolte des pertes fiscales » en matière de cryptomonnaies ne vous permet pas nécessairement d'éviter indéfiniment le paiement des impôts sur les gains en capital. L'objectif de cette stratégie est de reporter le paiement de ces impôts. En reportant vos impôts sur les plus-values, vous disposerez chaque année de plus d'argent à investir dans les cryptomonnaies.

Risques liés à la récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies

Bien que cette stratégie fiscale puisse s'avérer très avantageuse, elle comporte également plusieurs risques potentiels. Tant que vous respectez les directives nécessaires en matière de vente à perte, vous ne recevrez pas la visite des agents du fisc.

Cependant, effectuer de nombreux achats et ventes de cryptomonnaies entraînera une accumulation de frais de transaction. Selon la plateforme d'échange utilisée, ces frais peuvent atteindre 4 % par transaction. Si vous voulez vous assurer de réaliser réellement des économies, il est essentiel de prendre en compte ces frais lors du calcul de l'impact de la technique de la compensation des pertes fiscales en cryptomonnaies sur votre facture fiscale.

Comme évoqué précédemment, la pratique de la compensation des pertes fiscales liées aux cryptomonnaies n'élimine pas vos gains en capital. Vous devrez tout de même payer des impôts sur ces gains ultérieurement. Lorsque vous vendrez finalement les crypto-actifs que vous avez rachetés, vous devrez payer des impôts sur vos plus-values.

Si vous achetez des cryptomonnaies à un prix bien inférieur en raison de la récente baisse, vos gains en capital pourraient finalement être bien plus importants que prévu. Selon l'importance de ces gains, ils pourraient annuler complètement les économies d'impôt initiales réalisées grâce à cette stratégie.

Règle de vente fictive de cryptomonnaies

Pour tirer pleinement parti de la stratégie de récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies, vous devrez respecter une règle de vente fictive de cryptomonnaies, qui peut varier d'un pays à l'autre. Cette règle stipule que lorsqu'un contribuable subit des pertes sur un titre ou une action, mais décide de racheter le même actif dans les 30 jours suivant la vente, l'IRS n'autorisera pas la déduction de ces pertes.

Cette règle a été mise en place directement pour dissuader les contribuables de vendre des actifs dans le seul but d'en retirer des avantages fiscaux. Supposons que vous ayez réalisé un montant important de gains en capital au cours de l'année. Si tel est le cas, vous pourriez examiner vos avoirs et constater que vous avez également un montant important de pertes latentes.

Dans ce cas, ces cryptomonnaies pourraient être vendues pour réaliser une perte. Vous pourriez alors racheter toutes ces devises à leur prix réduit avant que la valeur des cryptomonnaies n'augmente. En profitant d'une vente à perte, les pertes en capital que vous avez réalisées ne sont pas réellement des pertes, puisque vous avez réinvesti le produit de la vente dans le même actif. Ces pertes seraient des pertes artificielles, mais pourraient tout de même être utilisées pour réduire votre facture fiscale.

Les administrations fiscales comprennent à quel point il est facile d'exploiter les pertes fiscales liées aux cryptomonnaies, c'est pourquoi beaucoup ont mis en place des règles relatives aux ventes à perte. Ces règles peuvent empêcher un investisseur de tirer profit d'une opération de vente à perte. 

Comment optimiser ses pertes fiscales en cryptomonnaies

Supposons qu'en début d'année, vous ayez acheté pour 15 000 $ de Bitcoin. Huit mois plus tard, vos avoirs ne vaudront peut-être plus que 8 000 $ — en raison du marché baissier —, ce qui signifie que vous avez la possibilité d’utiliser la technique de la compensation des pertes fiscales en cryptomonnaies sur 7 000 $ de pertes latentes. Le prix auquel vous avez acheté le Bitcoin serait considéré comme le prix de revient. Le prix actuel est appelé la juste valeur marchande. Toute différence entre ces deux prix est appelée perte exploitable.

Si vous souhaitez réaliser vos pertes, vous devrez vendre vos Bitcoins avant la fin de l'année fiscale en cours. Aux États-Unis, l'année fiscale se termine le 31 décembre. En Australie, l'année fiscale se termine le 30 juin. Parmi les nombreux outils qui peuvent vous faciliter la tâche pour profiter des avantages fiscaux liés aux cryptomonnaies, citons Koinly, ZenLedger, Taxbit, TokenTax et CoinTracker.

Koinly

Pour commencer à utiliser Koinly, créez un compte gratuit, après quoi vous pourrez synchroniser vos portefeuilles de cryptomonnaies avec la plateforme. Une fois vos portefeuilles et les plateformes d'échange que vous utilisez ajoutés, vos gains en capital à court et à long terme seront calculés. Il en va de même pour vos revenus, pertes en capital et dépenses liés aux cryptomonnaies. Tous ces détails seront affichés sur la page du rapport fiscal.

Vous pouvez également utiliser l'outil Koinly pour suivre vos pertes et gains latents sur vos avoirs en cryptomonnaies. Koinly appliquera la méthode de calcul des coûts spécifique à votre localisation. Si vous résidez au Royaume-Uni, Koinly utilise la technique de mise en commun des actions. 

N'oubliez pas que vous pouvez modifier la méthode utilisée par l'outil en accédant aux Paramètres. Au moment de déclarer vos impôts, vous pourrez télécharger votre rapport fiscal depuis la page dédiée. Pour les contribuables américains, ce rapport comprendra le formulaire 8949 et l'annexe D.

ZenLedger

ZenLedger est un autre outil populaire qui aide les investisseurs à tirer parti de la stratégie de récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies. Elle permet aux utilisateurs d'identifier le montant de la perte en capital latente qu'ils ont pour chaque jeton qu'ils détiennent. Ces informations vous permettront de déterminer si vous souhaitez réaliser cette perte. Ce processus peut être réalisé en trois étapes faciles. 

Commencez par lancer l'outil, ce que vous pouvez faire en sélectionnant la zone de récupération des pertes fiscales sur votre tableau de bord ZenLedger.

Ensuite, consultez les résultats dans le rapport de récolte (via une feuille de calcul Google). Chaque onglet de ce tableur présente vos pertes et gains en capital selon votre méthode comptable préférée.

La troisième étape de ce processus consiste à décider de l'action que vous souhaitez entreprendre après avoir consulté le rapport. Par exemple, vous pourriez choisir de montrer ces données à votre conseiller fiscal actuel afin d'explorer toutes vos options. Vous pourriez également commencer par vendre vos avoirs actuels en cryptomonnaies. N'oubliez pas que ZenLedger ne vous indique pas quel portefeuille ou plateforme d'échange utiliser pour vendre vos actifs.

TaxBit

TaxBit facilite l'utilisation de la stratégie de récupération des pertes fiscales sur les cryptomonnaies pour les investisseurs grâce à son outil Tax Optimizer, qui permet d'identifier le moment où la valeur d'un actif chute en dessous de son prix d'achat. Vous pouvez également définir votre méthode comptable préférée. Lorsque vous utilisez l'outil d'optimisation fiscale, vous pouvez consulter vos gains en capital à court et à long terme, comprendre les options de compensation des pertes fiscales dont vous disposez et voir toutes vos pertes et gains latents.

Taxe sur les jetons





CoinTracker

CoinTracker simplifie considérablement la tâche des utilisateurs souhaitant optimiser leurs pertes fiscales en cryptomonnaies. Vous pouvez synchroniser votre profil avec le tableau de bord CoinTracker pour visualiser vos avoirs en un coup d'œil. Cela vous permet d'identifier facilement les cryptomonnaies que vous possédez actuellement et qui peuvent être vendues à perte. Vous pouvez ensuite vendre les pertes latentes contre un stablecoin, une cryptomonnaie ou une monnaie fiduciaire, et racheter le même actif pour le même montant. Une fois l'opération terminée, vous pouvez renvoyer les actifs dans votre portefeuille.



La technique de la récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies vaut-elle la peine d'être essayée ?



Bien que la technique de la « récolte des pertes fiscales » sur les cryptomonnaies ne doive pas être utilisée constamment, le meilleur moment pour recourir à cette stratégie fiscale est lorsque les conditions du marché sont à la baisse. Cette stratégie est un moyen efficace d'utiliser vos pertes latentes pour vous assurer que vos gains en capital ne soient pas immédiatement imposés. Lorsque le marché est défavorable, cette stratégie peut vous aider à préserver votre patrimoine.

Comme les ventes de cryptomonnaies aux États-Unis ne sont pas soumises aux directives relatives aux opérations de vente fictive, la mise en œuvre de cette stratégie ne pose pas de problèmes majeurs. Lorsque vous déciderez d'appliquer cette approche, veillez à utiliser certains des outils mentionnés précédemment pour vous éviter des erreurs coûteuses.

Conclusion

La récupération des pertes fiscales en cryptomonnaies est une stratégie fiscale très avantageuse qui vous permet de reporter l'impôt sur les gains en capital à une date ultérieure. Si vous voulez traverser la période de baisse du marché des cryptomonnaies sans perdre trop d'actifs, il n'y a aucune raison de ne pas profiter des stratégies fiscales à votre disposition.